[기재정정]증권신고서(합병)

1. 01최초 제출 2026-07-01, 1차 정정 제출 2026-07-22, 금융감독원 정정요구에 따른 기재 추가·수정 반영
2. 02휴맥스홀딩스 보유 휴맥스 보통주 1,535,273주를 합병기일에 자기주식으로 취득 후 전량 소각, 합병등기·신주 추가상장(예상 2026-10-19) 후 1개월 내 2026-10-30경 소각 이사회 개최 예정
3. 03자기주식 소각 완료로 휴맥스 최대주주 지분율 35.60%→35.64%, 휴맥스홀딩스 최대주주 변대규 지분율 35.44%→35.47%로 정정
4. 04합병비율 1:0.9646707, 합병신주 2,440,946주(액면 5,000원, 발행가 5,659원, 총액 약 138억원)는 변동 없음
5. 05WACC 산정 시 규모 프리미엄을 Firm Specific Risk Premium으로 변경: 게이트웨이 가산 없음, 전장·IT·ESG 4.02%, EVCS 3% 적용
6. 06특별위원회 구성 표현을 '사외이사 2인 및 외부전문가 3인'에서 '사외이사 등 3인'으로 수정
7. 07양사 보유 단수주 자기주식(휴맥스 4,609주, 휴맥스홀딩스 2,179주)은 2026-07-13 소각 완료로 정정

합병 비율이나 신주 수량 자체는 바뀌지 않았고, 금감원 정정요구에 따라 평가 근거와 이해상충 관련 설명이 보강된 공시입니다. 최대주주 계열사 간 합병이어서 일반주주 보호와 평가의 공정성이 쟁점인데, 게이트웨이·EVCS 사업부 할증 가정의 근거가 구체화되어 비율 논란을 검토하는 데 참고가 됩니다. 휴맥스홀딩스가 보유한 휴맥스 주식 153만주는 합병 후 소각 예정이어서 합병 직후 발행주식 6,748,479주가 5,213,206주로 줄어들며 주당가치에 영향을 줍니다. 합병 후 최대주주는 변대규로 바뀌고 지분율은 16.61%로 예상되어 경영권 구조 변화도 확인해야 합니다.